REVIEW ke-3

METODE REKAP SALDO DI BANK

Semua produk Liabilities di bank dapat dihitung dengan rumus :

Contoh Kasus:

Atun;10%;tabungan;Bank Karman
Tanggal	transaksi
05-Jun	Setor tunai 10 jt
07-Jun	Setor tunai 2 jt
10-Jun	Pinbuk Kredit dari deposito 15 juta
17-Jun	pinbuk debet tabungan Jono 5 jt
25-Jun	pinbuk debet tab Ali (B.siti) 5 juta
26-Jun	Pinbuk kredit Bilyet Giro (B.Siti) 20 jt

Kemudian Bank Siti melakukan rekap saldo seperti dibawah ini :

REKAP SALDO
TANGGAL	SALDO	JURNAL
05-Jun	10 JUTA	Db.kas
		Kr.tab
07-Jun	8 JUTA	Db.tab
		kr.kas
16-Jun	23 JUTA	Db.deposito
		Kr.tab
17-Jun	18 JUTA	Db.tabungan Atun
		Kr.tabungan jono
25-Jun	13 JUTA	Db.tabugan Atun
		Kr. RK pada BI
26-Jun	33 JUTA	Db R/K BI
		Kr.tabungan Atun
30-Jun	33JUTA + XX AT

Dari data diatas dapat kita hitung saldo awal pada tanggal 1 juli dengan :

1. Metode Saldo Harian

2.  Metode Saldo Rata

 3.Metode Saldo terendah (Biasanya untuk jenis tabungan sekolah)

Efek dari transaksi diatas pada Neraca Bank siti adalah :

Contoh Tolak Kliring : Menang atau Kalah kliring

Bank Siti dan Bank Karman saling mengirim warkat melalui BI. seperti data berikut ini :

Maka Neraca Bank Karman karena adanya kalah kliring adalah :

Neraca Bank Karman
A	L
RK pada BI 20 juta	Call Money 13 juta
	Deposit 250 juta